Открытая валютная позиция, ОВП

Сальдо всех позиций (активы за вычетом пассивов, требования за вычетом обязательств) в определённой валюте, либо по совокупности иностранных валют - по отношению к балансирующей позиции в национальной валюте.

Одна из основных характеристик валютного риска.

В российском банковском регулировании:

  • порядок расчета и лимиты ОВП устанавливается Инструкцией Банка России от 28 декабря 2016 г. N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" http://ivo.garant.ru/#/document/71639162/entry/0:1
  • отчётность по ОВП предусмотрена Указанием Указание Банка России от 24 ноября 2016 г. N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (форма 634) http://ivo.garant.ru/#/document/71548068/paragraph/1073995955:5
  • ОВП используется для расчета регуляторного капитала, необходимого для покрытия рисков: ВР=ОВП*8% (см. Положение Банка России от 3 декабря 2015 г. N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" http://ivo.garant.ru/#/document/71283076/paragraph/74:7).

 

ОВП может рассчитываться на уровне банка в целом, бизнес-направлений, портфелей, отдельных операций.
Специфических корректировок при расчете ОВП могут требовать:

  • опциональность инструментов, и в т.ч. в отношении внебалансовым требований,
  • инструменты / операции, учитываемые не в формирующих их стоимость валютах - например, резервы по валютным кредитам, инструменты со стоимостью/платежами, привязанными к валютному курсу.